Como sabrás, para este año 2025 es obligatorio declarar TODAS las operaciones realizadas con criptomonedas en 2024. Antiguamente tributaban en el IRPF pero a partir de 2024, hacienda exige información adicional para hacer un seguimiento (y llevarse su pedazo del pastel).
De momento los modelos son informativos y no suponen una carga adicional.
En este artículo te respondo a todas las preguntas que te puedan surgir al respecto. Si tienes alguna más, no dudes en formularla en comentarios. Intentaré responder lo antes posible.
¿En qué casos tengo que declarar criptomonedas en 2025?
Tendrás que declarar si:
- Eres residente en España.
- Tienes un establecimiento permanente en territorio español relacionado con servicios de criptomonedas.
- Operas con monedas virtuales, ya sea como titular, autorizado, beneficiario o con poderes de disposición.
- Posees monedas virtuales en el extranjero y el saldo total a 31 de diciembre supera los 50.000 euros.
- Pagaste con criptomonedas bienes o servicios (se considera como si vendieras esa criptomoneda al valor de mercado)
- Si realizaste minería, staking, lending, yiel farming o trading con cripto.
Resumiendo, si operas con criptomonedas, tendrás que declararlas. Y si las posees en el extranjero y superas los 50.000, también.
Ten en cuenta que los exchanges más populares se encuentran en el extranjero (Coinbase, Binance, KuCoin, etc) , si por ejemplo tienes tu cuenta en Bit2Me o en una wallet fría no tendrás problema siempre que no tengas ventas.
Entonces, ¿cuándo NO tengo que declarar criptomonedas?
- Tu actividad se limita al asesoramiento sobre monedas virtuales o a la simple atención de órdenes de cobro y pago en moneda fiduciaria (euros).
- No estás involucrado en servicios de cambio entre monedas virtuales y moneda fiduciaria o entre diferentes monedas virtuales (si solo haces holding y no vendes).
Si tu participación con criptomonedas es limitada al asesoramiento o a la intermediación básica sin servicios de cambio no tienes que declarar criptomonedas.
Tengo mis criptomonedas almacenadas para largo plazo en mi wallet
En ese caso y si no las has vendido todavía y no has realizado operaciones con ellas, NO tienes que declararlas. Te recomiendo que nunca dejes tus criptomonedas en el exchange o en una wallet caliente (conectada a internet), pues correrás el peligro de que te las roben. Almacena tus criptomonedas en una cold wallet. Yo te recomiendo Material Bitcoin.
Recuerda: Excepto que tengas más de 50.000€ en un exchange extranjero, que tendrás SI que informar.
¿Qué modelos tengo que presentar entonces?
Modelo 172 – Saldo de monedas virtuales:
- ¿Para quién? Para aquellos que han obtenido un beneficio superior a 1.000 euros como saldo de monedas virtuales.
- ¿Qué se declara? Información sobre el saldo de monedas virtuales a 31 de diciembre.
Modelo 173 – Operaciones realizadas:
- ¿Para quién? Para empresas con residencia fiscal en España que participen en el mercado de criptomonedas, como exchanges o monederos virtuales (wallets calientes).
- ¿Qué se declara? Detalles sobre las operaciones realizadas, incluyendo la persona o entidad que realizó la operación, el tipo de divisa utilizada y la cantidad obtenida o vendida.
Modelo 721 – Criptomonedas situadas en el extranjero:
- ¿Para quién? A partir de 2024, para informar sobre el saldo de monedas virtuales ubicadas en el extranjero.
- ¿Qué se declara? Datos personales, identificación y saldos de cada criptomoneda y su valor en euros.
Preguntas frecuentes en este punto
1. He comprado varias criptomonedas pero no he vendido ninguna. ¿Qué tengo que hacer?
En ese caso no tienes que declararlo en el IRPF, pues no constituye un hecho imponible.
2. ¿Qué pasa si tengo 300 movimientos distintos? ¿Tengo que detallarlos?
Sí, tienes que detallarlos. Te aconsejamos que los agrupes por criptomoneda y tipo de transmisión para que te sea más sencillo. La herramienta Cointracking puede ayudarte con esto.
3. ¿Quién está obligado a hacer esta declaración?
Toda aquella persona que haya obtenido ganancias con criptomonedas, por pequeña que fuera.
4. Tengo todos mis fondos almacenados en mi wallet de criptomonedas, ¿tengo que hacer algo?
Lo mismo que el primer caso. Has comprado para almacenar pero todavía no has realzado transacciones. Por ahora no tienes que hacerlo.
5. ¿Qué pasa si tengo pérdidas?
Si tienes pérdidas al vender criptomonedas, puedes compensarlas sin límite con ganancias de otros activos en los próximos cuatro años. Sin embargo, en el caso de rendimientos mobiliarios (como staking), solo puedes compensar hasta un 25% de esos rendimientos.
¿Cuáles son los impuestos de las criptomonedas?
- De 0 a 6.000 euros de ganancia patrimonial: 19%.
- De 6.000 a 50.000 euros: 21%.
- Más de 50.000 euros: 23%. Más de 200.000 euros: 27%.
- De 300.000 euros en adelante: 28%.
¿Cuándo tengo que presentar la declaración?
Tendrás que presentar el modelo 721 de criptomonedas entre el 1 y el 31 de marzo de 2024.
¿Cuál es la multa por no declarar criptomonedas?
Las multas por cada criptomoneda no declarada pueden ser de unos 5.000 euros. Esta cuantía podría ascender a un mínimo de 10.000 euros si proporcionas información incompleta, falsa o inexacta. Además, si omites en la declaración tus ingresos obtenidos con criptomonedas, la multa podría ser del 26% del importe no declarado en la Renta.
¿Tengo que declarar el Staking de criptomonedas?
Sí, debes declarar el staking de criptomonedas. Las recompensas obtenidas se consideran rendimientos de capital mobiliario. Debes declararlas en la casilla correspondiente como parte de tu base imponible del ahorro. La valoración se hace al precio de mercado en el momento en que recibes las recompensas.
¿Cómo sabe hacienda que tengo criptomonedas?
Bueno, depende de dónde las hayas comprado:
- Exchange español: si las adquiriste en un exchange español, están obligados a informar a Hacienda, así que sí saben.
- Exchange extranjero: si las compraste en uno extranjero, como Coinbase o Binance, no están obligados a informar, pero suelen hacerlo.
Incluso si el exchange no comparte la info, hay otras pistas, como si usaste una cuenta bancaria española para comprar.
Si no quieres que hacienda sepa que tienes criptomonedas, deberías hacerlo desde un exchange totalmente descentralizado y sin verificación KYC.
Recuerda: Con la ley Europea MiCa que entrará en 2025 en rigor, todos los exchanges que operen en Europa están obligados a informar a Hacienda.
Hasta aquí todas las novedades.
Todos sabemos que la declaración de la renta es una pesadilla. Y más todavía si tienes cantidad de movimientos de distintas criptomonedas. Por esa razón te recomiendo enormemente Cointracking, te ayudará a agrupar todos estos movimientos de forma fácil a través de conexiones con los diferentes exchange. Aquí te dejo la herramienta.
Si tienes alguna duda, déjala en comentarios e intentaremos resolverla lo antes posible. 👇
¡Mucha suerte con tu declaración! 🍀
Uxío Fraga (Trader y fundador)
Buenas, hace tiempo compre una serie de criptomonedas y fui envuelto en una estafa que me comí con patatas, compre usdt y los iba metiendo en diferentes wallets. Ese tema como sería para declararlo. Cabe destacar que la wallet está en 0 y no recibí ningún importe ni ganancia.
Buenos días Sergio. Tus criptomonedas siguen en el exchange, en ese caso no tienes que declararlas.
¡Saludos!
Hola.
Soy de los que compró por curiosidad. En 2021 compre DOGE ,SHIBA,RIPPLE (en pequeñas cantidades) y alguna mas deficitaria.Aún están en Binance y en algún caso han subido un poco el valor (DOGE y SHIBA) ,el resto han bajado su valor..¿Esto tengo que declararlo?
Muchas gracias. Estoy hecho un lío.
Buenos días Pepe; en principio ya este año para la declaración existe una casilla para Staking y tienes que informar de ello, aunque no lo vendas y sigas acumulando. De todas formas, nosotros no somos asesores fiscales, y siempre os recomendamos que busquéis asesoramiento profesional para no tener ninguna duda.
Buenas Pepe,
Por ahora mientras no vendas, no tienes por qué declarar. Aún así te recomiendo siempre comentarlo con expertos en fiscalidad.
¡Saludos!
¿y como se declaran los movimientos en futuros de criptomonedas con USDT? ¿es lo mismo que si fueran en euros pero pasando el valor del USDT a €?
y los USDT que has comprado se declararian como compra de cripto normal pero al perder/ganar con los futuros ya habrías quemado los primeros que compraste por el metodo FIFO ¿no?
Hola, en el pasado he comprado la criptomoneda ADA de Cardano en diferentes Exchange. Pasé todas las monedas a la propia Wallet (Yoroi) de Cardano y a través de esta inicié el staking. Cada cinco días me dan un rendimiento en especie de monedas ADA’s. Todas mis monedas siguen en la Wallet. Ahora mi pregunta:
Las monedas que percibo por hacer staking las tengo que declarar aunque no las venda y siga acumulando¿?
Gracias por tu respuesta
Hola Sergio, hay que declarar cuando pasas los dólares (o euros), es decir, a la cuenta corriente.
Mientras no lo envíes al banco, no hay problema (en principio).
Espero haberte ayudado.
Compré hace años, pero sigo teniéndolo en Binance, a día de hoy (Abril 2024) tengo ganancias (no sé por cuanto, si 500 €, 700, 1000 € o por ahí, ni me acuerdo cuanto invertí), he realizado staking, algún Launchpad y algún intercambio de monedas a USDT para luego comprar otras, pero venta como tal para volver mi banco no. ¿Cómo sé lo que tengo que declarar?
Para declarar Staking deberemos de incluirlo dentro de la casilla 33, en la que se encuentra «Rendimientos de rentas que tengan por causa la imposición de capital y otros rendimientos de capital mobiliario.» No hay una casilla específica por ahora.
En la declaración de la renta 2024.el staking en qué casilla se introduce?
Hola Jorge, siempre que haya una ganancia hay que declararlo ante Hacienda.
Un saludo.
Buenas,
Si soy un estudiante que no tiene otros ingresos, y retiro menos de mil euros desde Binance, tendría que declarar?
Un saludo y gracias de antemano.
En ese caso Antonio, pienso que no tendrás problema, pues todavía no se encuentran en tu poder, sino en la cuenta del exchange. Son ellos quien tienen el control de tus criptos a no ser que los pases a una cold wallet
Hola buenas si realice una venta de criptomonedas y las dejé en el exchange cuando habría que declararlas?Al realizar la venta y dejar el dinero en el exchange o al pasar ese dinero a mí cuenta bancaria?
Buenas Salvador. Efectivamente, cada vez que trasladas el dinero a tu cuenta corriente tienes que declararlo (la cantidad que hayas sacado). Tal y como sucede con las acciones.
Si lo tienes almacenado en una wallet, no lo tienes que declarar mientras no lo saques. Si optas por esta opción, te recomiendo que lo almacenes en una wallet segura y offline a largo plazo como Material Bitcoin (yo uso esta misma).
Hola buenas.
Desde hace 4 años he ido comprando Bitcoin en compras de 25 o 50 euros acumulando.
Ahora tengo aproximadamente 800 euros.
Ahora mismo no tengo disponibles todas las compras y tendría un beneficio de 300 euros.
¿Si saco los 800 euros tengo que declarar¿?
¿Si llegase a los 1300? Y los saco los tendría que declarar?
¿Tengo que informar de todas las compras que hice o solo del dinero retirado?
Gracias por tu respuesta.